Les changements fiscaux à venir : préparez vos finances
La prochaine année apportera de significatifs changements fiscaux qui auront un impact direct sur les épargnants et les investisseurs. L'expert en gestion de patrimoine Jason Hollands de Evelyn Partners alerte : « Les modifications qui s'annoncent sont importantes et, pour beaucoup de gens, nécessiteront une révision de leurs stratégies qui pourraient avoir été en place depuis de nombreuses années. »
Les limitations des comptes d'épargne en 2027
Actuellement, les contribuables peuvent placer jusqu'à 20 000 £ par an dans un compte d'épargne (Isa) ou le répartir entre plusieurs comptes, y compris des comptes d'épargne et des comptes d'actions et de participations. À partir du 6 avril 2027, ces règles seront modifiées pour les personnes âgées de moins de 65 ans. Alors, le montant maximal qui peut être placé en compte d'épargne sera limité à 12 000 £, au-delà de quoi il devra être transféré en compte d'actions et de participations Isa.
Si vous êtes âgé de 18 à 64 ans, c'est la dernière année où vous pouvez placer la pleine allowance dans un compte d'épargne. Il est temps de faire un audit de vos économies et de vous assurer d'utiliser pleinement votre allowance 2026-27 Isa. Peut-être avez-vous des anciens comptes non-Isa que vous n'avez pas revus récemment? Vous pourriez vouloir transférer certaines, voire toutes, de ces sommes dans un compte Isa.
Les comptes d'épargne à faible intérêt payent maintenant jusqu'à environ 4,5%. Les intérêts perçus en dehors d'un compte Isa sont soumis à l'impôt une fois que vous dépasserez votre allowance de placements. Pour les contribuables imposés au taux marginal standard, cette allowance est de 1 000 £ ; pour les contribuables imposés au taux marginal élevé, elle est de 500 £, et jusqu'à 5 000 £ si vous gagnez moins de 17 570 £ par an.
Hausses d'impôt sur les revenus du patrimoine et des biens
Le gouvernement souhaite étroiter la différence entre les impôts payés sur le travail et ceux payés sur les revenus des biens et des actifs. À partir du 6 avril 2027, les taux d'impôt sur les revenus des écoles et des biens de propriété seront augmentés de 2 points de pourcentage chaque année. Les contribuables imposés au taux marginal standard payeront alors 22 % de l'intérêt ou des revenus de propriété, les contribuables imposés au taux marginal élevé 42 %, et les contribuables imposés au taux marginal additionnel 47 %, après utilisation des allowances.
Pour de nombreux épargnants, les hausses d'impôt en cours de préparation rendent encore plus essentielle la mise en place de stratégies fiscalement efficaces. Il existe plusieurs étapes simples que les gens peuvent prendre pour maximiser l'efficacité fiscale, notamment en utilisant les allowances des deux conjoints et en plaçant la majorité ou l'ensemble des économies familiales sous le nom de l'époux ou la épouse plus imposé.
Les propriétaires de bien locatif devront également prendre en compte les hausses d'impôt sur les revenus locatifs en cours de préparation. « Beaucoup de propriétaires sont en train d'évaluer leur position », explique Hollands. « Alors que les options telles que la transmission de la propriété entre époux ou l'incorporation des portefeuilles en sociétés peuvent aider dans certains cas, ces décisions sont complexes et nécessitent une réflexion soignée. Certains investisseurs immobiliers pourraient simplement décider de vendre. »